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1月5日，北京證監(jiān)局公布〔2023〕1號(hào)監(jiān)管措施，對(duì)中審亞太會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） 采取出具警示函。
經(jīng)查，中審亞太在內(nèi)部治理、質(zhì)量控制體系、獨(dú)立性管理、項(xiàng)目執(zhí)業(yè)質(zhì)量方面存在以下問(wèn)題:
一、內(nèi)部治理方面
一是利潤(rùn)分配標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，未嚴(yán)格執(zhí)行《合伙人協(xié)議》有關(guān)合伙人考核、利潤(rùn)分配的規(guī)定；二是部分內(nèi)部制度未執(zhí)行或執(zhí)行不到位，未定期召開(kāi)合伙人會(huì)議及監(jiān)委會(huì)會(huì)議、合伙人會(huì)議及管委會(huì)會(huì)議記錄不規(guī)范、專業(yè)委員會(huì)制度建設(shè)不完善等；三是一體化管理情況不到位，在人員、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、信息系統(tǒng)等方面對(duì)各分所、各事業(yè)部管控不足；四是重大事項(xiàng)備案不及時(shí)、不完整。
二、質(zhì)量控制體系方面
一是分所、事業(yè)部二級(jí)復(fù)核人員獨(dú)立性欠缺，部分分所、事業(yè)部簽字會(huì)計(jì)師存在交叉復(fù)核、自行擔(dān)任簽字項(xiàng)目復(fù)核人的情況；二是內(nèi)部質(zhì)量管理制度執(zhí)行不到位，在證券服務(wù)業(yè)務(wù)資格認(rèn)定、項(xiàng)目合伙人執(zhí)業(yè)質(zhì)量考評(píng)、質(zhì)量監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員配備等方面未嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)內(nèi)部制度；三是未及時(shí)跟進(jìn)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的后續(xù)整改或問(wèn)責(zé)。
三、獨(dú)立性管理方面
一是未采取有效措施確保從業(yè)人員遵守獨(dú)立性規(guī)定，實(shí)踐中確保項(xiàng)目人員符合獨(dú)立性要求的手段僅為要求項(xiàng)目組成員簽署獨(dú)立性聲明；二是部分項(xiàng)目獨(dú)立性聲明簽署不完整；三是未建立內(nèi)幕信息知情人檔案；四是個(gè)別人員違反獨(dú)立性規(guī)定，2名審計(jì)項(xiàng)目組人員在項(xiàng)目承做期間買(mǎi)賣(mài)相關(guān)上市公司股票、4名合伙人或?qū)徲?jì)項(xiàng)目組人員主要近親屬違規(guī)持有相關(guān)上市公司股票。
四、執(zhí)業(yè)質(zhì)量方面
執(zhí)業(yè)*ST吉艾(行情300309,診股)項(xiàng)目、國(guó)力通項(xiàng)目、國(guó)際醫(yī)學(xué)(行情000516,診股)項(xiàng)目，在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等多個(gè)方面不符合規(guī)定。
北京證監(jiān)局指出，中審亞太的上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)）第四十五條、第四十六條，《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第190號(hào)）第六條的規(guī)定。
北京證監(jiān)局決定，對(duì)中審亞太采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，并計(jì)入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。要求中審亞太應(yīng)關(guān)注執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)采取措施加強(qiáng)質(zhì)量管理，確保執(zhí)業(yè)質(zhì)量，并于收到本決定書(shū)之日起30日內(nèi)提交書(shū)面報(bào)告。