隨著證券期貨行業(yè)的監(jiān)管規(guī)定和自律規(guī)范不斷深化，投行業(yè)務(wù)、公司治理、資管新規(guī)、全面風(fēng)險(xiǎn)管理、期貨衍生品等領(lǐng)域成為監(jiān)管關(guān)注和處罰的重點(diǎn)領(lǐng)域，罰單逐漸呈現(xiàn)增長(zhǎng)的趨勢(shì)。
【資料圖】
普華永道最新發(fā)布的觀點(diǎn)文章對(duì)2022年第四季度及全年證券期貨行業(yè)監(jiān)管處罰進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，結(jié)果顯示證券期貨機(jī)構(gòu)2022年全年獲24張經(jīng)濟(jì)處罰罰單，罰款金額合計(jì)約1.8億元。
普華永道中國(guó)金融服務(wù)咨詢(xún)合伙人丘振球?qū)Φ谝回?cái)經(jīng)分析稱(chēng)，2022年，證監(jiān)會(huì)、交易所、行業(yè)協(xié)會(huì)等機(jī)構(gòu)發(fā)布了一系列法規(guī)及監(jiān)管政策，內(nèi)容主要涉及董監(jiān)高的監(jiān)督管理、保薦人工作準(zhǔn)則、廉潔從業(yè)管理、投資者適當(dāng)性管理以及中間介紹業(yè)務(wù)等。對(duì)證券期貨機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制和合規(guī)經(jīng)營(yíng)等方面產(chǎn)生較大影響。
2022年度證券期貨行業(yè)處罰情況來(lái)看，總計(jì)披露的425張罰單，包含經(jīng)濟(jì)處罰、警告、監(jiān)管談話(huà)、責(zé)令整改、出具警示函的、暫停業(yè)務(wù)開(kāi)展、撤銷(xiāo)業(yè)務(wù)牌照、認(rèn)定為不適當(dāng)人選等方式。其中經(jīng)濟(jì)處罰罰單總計(jì)24張，合計(jì)罰款金額約1.8億元，其中個(gè)人處罰21張，合計(jì)金額約1.2億元，機(jī)構(gòu)處罰2張，合計(jì)金額約525萬(wàn)元，機(jī)構(gòu)與個(gè)人雙罰罰單1張，合計(jì)金額約6310萬(wàn)元。
按被處罰公司類(lèi)型分析，2022年證券公司共計(jì)披露333張罰單，期貨公司共計(jì)披露57張罰單，證券投資咨詢(xún)公司共計(jì)披露31張罰單，證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)共計(jì)披露4張罰單。
按各業(yè)務(wù)種類(lèi)分析，其中投行業(yè)務(wù)罰單數(shù)量占比最多，2022年共計(jì)披露罰單133張，占比約31%，處罰主要集中于開(kāi)展業(yè)務(wù)中缺乏勤勉盡責(zé)、未保持職業(yè)謹(jǐn)慎、盡職調(diào)查不充分、持續(xù)督導(dǎo)不到位等方面。
其次是經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，共計(jì)披露罰單104張，占比約24%，處罰主要集中于違規(guī)提供融資便利、違規(guī)操作客戶(hù)賬戶(hù)、不當(dāng)陳述、居間人管理不到位、從業(yè)人員違規(guī)收費(fèi)、私下接收客戶(hù)委托、從業(yè)資質(zhì)管理不到位等方面。
此外，公司治理與合規(guī)管理、顧問(wèn)類(lèi)業(yè)務(wù)、資管業(yè)務(wù)罰單分別為75張、58張和30張，合計(jì)占比39%。
丘振球建議，證券期貨機(jī)構(gòu)應(yīng)在遵循政策法規(guī)的基礎(chǔ)上，持續(xù)關(guān)注監(jiān)管要求的變化，建立健全內(nèi)部制度，定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)或外部第三方獨(dú)立評(píng)估，及時(shí)向相關(guān)監(jiān)管部門(mén)報(bào)送評(píng)估結(jié)果。
具體在內(nèi)控合規(guī)建設(shè)及有效性評(píng)估方面，丘振球建議，證券期貨機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)《證券公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)指引，對(duì)業(yè)務(wù)現(xiàn)狀、風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)鍵控制進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)或第三方獨(dú)立評(píng)估，以持續(xù)提升內(nèi)部控制管理水平。同時(shí)，在合規(guī)基礎(chǔ)上，結(jié)合自身實(shí)際情況，堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)為本的原則，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系并進(jìn)行定期評(píng)估和持續(xù)優(yōu)化。
對(duì)于境外子公司風(fēng)險(xiǎn)管控上，證券期貨機(jī)構(gòu)可利用總部?jī)?nèi)部審計(jì)資源或聘請(qǐng)第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)，在滿(mǎn)足證監(jiān)會(huì)及境外監(jiān)管法律法規(guī)要求的基礎(chǔ)上，對(duì)在境外特別是未配備內(nèi)部審計(jì)職能的子公司定期實(shí)施評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控缺陷，防范境外子公司風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生。
（文章來(lái)源：第一財(cái)經(jīng)）