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樂居財經孫肅博1月5日，美好置業(000667.SZ)發布關于深圳證券交易所《關注函》的回復公告。
據悉，美好置業于2022年12月29日收到深圳證券交易所下發的《關于對美好置業集團股份有限公司的關注函》。
對此，美好置業回復表示，公司近年來裝配式建筑業務發展不及預期，主要原因是目前國內裝配式建筑仍處于政策驅動型市場，由于各地裝配式政策推動力度不一，市場裝配率要求低于預期，公司對于疊合剪力墻技術體系在裝配式建筑市場的培育周期預估過于樂觀，同時受近年疫情因素及房地產市場下行等因素影響，公司未能達成既定發展規劃。
美好置業稱，自2017年底開始，美好裝配規模性布局投資裝配式建筑產業。2017年至2020年為主要投資期，擴大建廠規模，員工增幅較大，投入遠大于產出，導致期間出現虧損；2019-2021年裝配式建筑業務收入占公司總收入的比重依次為7%、15%和21%，逐年上升，但尚未達到預計的業務規模，受工廠折舊、資金成本等固定費用影響，以及自2020年開始的疫情和房地產市場下行因素影響，且國家的裝配式建筑扶持政策從2021年起才開始大力推進，疊合墻技術布局較當時市場環境有所超前，開發商對裝配式建筑尚處于認知階段，疊合剪力墻技術體系對比套筒灌漿體系的施工便捷、檢測直觀、鋼筋搭接連續、混凝土連續澆筑、三重防水優勢還不為人熟知，各地政府支持裝配式建筑發展的豎向結構政策力度差異較大。導致市場需求不及預期，工廠設計產能未能全額釋放，同時美好裝配在裝配式建筑產業前期投資過大過快，導致折舊、財務資助利息等固定成本過高，從而形成較大虧損。但是結合政策因素、市場前景及美好裝配五年以來積累的核心優勢、行業經驗及市場資源，公司認為目前收購美好裝配剩余股權，繼續逐步退出傳統房地產業務，實現向房屋智造業務的全面轉型是維護公司前期投入，保護上市公司利益，奠定公司中長期發展的可行之路。
美好置業于2022年12月30日召開了2022年第三次臨時股東大會，會議通過了《關于擬受讓關聯方持有的美好裝配全部股權的議案》。但截至2022年12月31日，美好置業尚未完成必要的財產轉移手續，尚未通過國家有關主管部門的審批，不滿足企業會計準則下“合并日”的定義，因此2022年度美好置業無法將美好裝配視為全資子公司，故收購美好裝配剩余股權對美好置業2022年度資產總額、負債總額、凈資產總額、歸母凈利潤、歸母所有者權益均無影響。
收購美好裝配剩余股權后，美好裝配在未來期間所實現的利潤（虧損）將100%由上市公司享有，于美好置業層面不再產生歸屬于少數股東的凈利潤，不再新增歸屬于少數股東的所有者權益，截止當期末的少數股東權益將全額轉入“歸屬于母公司所有者權益”。若假設美好裝配已是美好置業的全資子公司，按2022年第三季度財務報告數據模擬測算，“歸屬于母公司所有者權益”將由37.22億元減少至21.84億元，減少約15.38億元；當期歸屬于母公司的凈利潤將由-7.84億元減少至-13.86億元，減少約6.02億元。
截至2022年11月30日，美好置業貨幣資金余額3.76億元，其中可用資金0.21億元（不含監管資金）。有息債務余額29.11億元，較上年末減少8.56億元。
截至2022年11月末，美好置業累計已向美好裝配提供財務資助52.84億元，其中累計本金42.27億元，累計資金占用費10.57億元，上述資金主要源自上市公司的自有資金，主要用于美好裝配PC智造工廠土地使用權的取得、廠房的建設、設備購置及調試以及日常經營費用開支等。
根據中審眾環會計師事務所出具的眾環審字（2022）1610190號審計報告，美好裝配2022年1-6月發生的關聯交易金額為728.52萬元，其中物業、銷售服務類采購合計329.40萬元，商品類采購合計399.12萬元。
截止2022年12月末，美好裝配為美好置業全資子公司提供的擔保金額為35,578.5萬元。除此之外，美好裝配未對除上市公司以外的其他單位提供任何擔保，亦無對他人提供財務資助的情形。