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樂居財經(jīng)嚴(yán)明會10月12日，深圳光大同創(chuàng)新材料股份有限公司（簡稱“光大同創(chuàng)”）披露首次公開發(fā)行股票招股說明書（注冊稿），公司擬于深市創(chuàng)業(yè)板上市。
此次IPO光大同創(chuàng)擬發(fā)行1900萬股，占發(fā)行后總股本的25%，擬募集資金8.51億元，主要用于光大同創(chuàng)安徽消費電子防護(hù)及功能性產(chǎn)品生產(chǎn)基地建設(shè)項目、光大同創(chuàng)研發(fā)技術(shù)中心建設(shè)項目、企業(yè)管理信息化升級建設(shè)項目以及補充流動資金項目。
招股書顯示，光大同創(chuàng)成立于2012年3月20日，注冊資本5700萬元。公司產(chǎn)品主要為消費電子防護(hù)性及功能性產(chǎn)品，廣泛應(yīng)用于個人電腦、智能手機、智能穿戴設(shè)備等消費電子產(chǎn)品及其組件。公司客戶主要為消費電子產(chǎn)品終端品牌商、制造服務(wù)商、組件生產(chǎn)商，包括聯(lián)想集團(tuán)、立訊精密、歌爾股份、仁寶電腦、緯創(chuàng)資通、和碩科技等知名消費電子行業(yè)公司。
2019年-2021年，公司營業(yè)收入分別為6.64億元、8.31億元、9.95億元，2022年上半年為4.99億元。報告期內(nèi)，公司前五大客戶的合計收入金額占營業(yè)收入的比例分別為69.40%、64.49%、67.54%和68.59%，客戶集中度相對較高。
其中，聯(lián)想集團(tuán)為報告期內(nèi)公司第一大客戶，公司對聯(lián)想集團(tuán)的收入金額占營業(yè)收入的比例為39.35%、39.70%、46.04%、47.30%，第一大客戶占比較高。
對此，光大同創(chuàng)表示，發(fā)行人第一大客戶收入及毛利金額占比較高，與全球個人電腦領(lǐng)域的市場競爭格局整體相匹配，與行業(yè)經(jīng)營特點及同行業(yè)上市公司情況整體保持一致，第一大客戶集中具有合理性。同行業(yè)可比公司在首次公開發(fā)行上市前第一大客戶收入占比情況具體如下表所示：
招股書指出，報告期內(nèi)，光大同創(chuàng)向聯(lián)想集團(tuán)供貨實現(xiàn)收入金額占營業(yè)收入金額的比例較高但均未超過50%，不構(gòu)成重大依賴。綜合考慮全球個人電腦領(lǐng)域的市場空間規(guī)模、競爭格局、發(fā)行人競爭優(yōu)勢、各業(yè)務(wù)未來發(fā)展情況等因素，報告期內(nèi)發(fā)行人對聯(lián)想集團(tuán)的收入及毛利金額占比整體有所上升。若將來發(fā)行人來自聯(lián)想集團(tuán)收入或毛利金額占比超過50%，則發(fā)行人對聯(lián)想集團(tuán)將構(gòu)成重大依賴。