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樂居財經嚴明會10月12日，深圳光大同創新材料股份有限公司（簡稱“光大同創”）披露首次公開發行股票招股說明書（注冊稿），公司擬于深市創業板上市。
此次IPO光大同創擬發行1900萬股，占發行后總股本的25%，擬募集資金8.51億元，主要用于光大同創安徽消費電子防護及功能性產品生產基地建設項目、光大同創研發技術中心建設項目、企業管理信息化升級建設項目以及補充流動資金項目。
招股書顯示，光大同創成立于2012年3月20日，注冊資本5700萬元。公司產品主要為消費電子防護性及功能性產品，廣泛應用于個人電腦、智能手機、智能穿戴設備等消費電子產品及其組件。公司客戶主要為消費電子產品終端品牌商、制造服務商、組件生產商，包括聯想集團、立訊精密、歌爾股份、仁寶電腦、緯創資通、和碩科技等知名消費電子行業公司。
2019年-2021年，公司營業收入分別為6.64億元、8.31億元、9.95億元，2022年上半年為4.99億元。報告期內，公司前五大客戶的合計收入金額占營業收入的比例分別為69.40%、64.49%、67.54%和68.59%，客戶集中度相對較高。
其中，聯想集團為報告期內公司第一大客戶，公司對聯想集團的收入金額占營業收入的比例為39.35%、39.70%、46.04%、47.30%，第一大客戶占比較高。
對此，光大同創表示，發行人第一大客戶收入及毛利金額占比較高，與全球個人電腦領域的市場競爭格局整體相匹配，與行業經營特點及同行業上市公司情況整體保持一致，第一大客戶集中具有合理性。同行業可比公司在首次公開發行上市前第一大客戶收入占比情況具體如下表所示：
招股書指出，報告期內，光大同創向聯想集團供貨實現收入金額占營業收入金額的比例較高但均未超過50%，不構成重大依賴。綜合考慮全球個人電腦領域的市場空間規模、競爭格局、發行人競爭優勢、各業務未來發展情況等因素，報告期內發行人對聯想集團的收入及毛利金額占比整體有所上升。若將來發行人來自聯想集團收入或毛利金額占比超過50%，則發行人對聯想集團將構成重大依賴。